5 Ratios Financieros importantes en una empresa

Tener visión clara de la salud financiera de una empresa es vital para conocer su estado y la posibilidad de asumir nuevos proyectos o inversiones. Para conocer el estado y la solvencia de un negocio, podemos hacerlo analizando sus números a través de sus ratios financieros. Es decir, son indicadores de la salud del negocio.

Son que tan importantes, que nosotros mismo los utilizamos para estudiar la viabilidad de contratación de seguros de caución para las empresas.

Vamos a explicar cuáles son los indicadores financieros más importantes de una empresa y las fórmulas para calcularlos.

Qué son los ratios financieros de una empresa

Los ratios financieros son un conjunto de medidas estadísticas que se utilizan para evaluar la salud financiera de una empresa. Se calculan utilizando cifras contables de la empresa y se utilizan para medir diferentes aspectos de su desempeño financiero, como su rentabilidad, liquidez, endeudamiento y solvencia. Algunos ejemplos de ratios financieros comunes incluyen el ratio de rentabilidad, el ratio de endeudamiento, el ratio de liquidez y el ratio de apalancamiento.

¿Para qué sirven los ratios financieros?

Ayudan a conocer:

• Rentabilidad.
• Liquidez.
• Eficiencia.
• Solvencia.

Tipos de ratios en una empresa

Existen dos grandes tipos de ratios:

• Ratios económicos: estudian la rentabilidad del negocio a través de los datos de la cuenta de pérdidas y ganancias.
• Ratios financieros: estudian los recursos propios y ajenos de financiación y se realiza a través del balance de situación.

Con estos ratios, a través del análisis financiero, se calcula el nivel de endeudamiento y el grado de solvencia de la empresa.

5 Ratios financieros más importantes en una empresa

Estos son los cinco ratios financieros más importantes que proporcionan una información clara sobre la salud financiera del negocio

Ratio de endeudamiento

El ratio de endeudamiento muestra el margen entre el importe total de las deudas y el valor del patrimonio neto de la empresa.

Fórmula: Ratio de endeudamiento (RE) = pasivo / patrimonio neto

Ratio de solvencia

Con el ratio de solvencia se determina la capacidad que tiene el negocio de hacer frente a sus deudas y obligaciones utilizando sus bienes y activos.

Fórmula: Ratio Endeudamiento = Deuda Total / Patrimonio Neto

Ratio de liquidez

El ratio de liquidez es la capacidad del negocio de responder con una deuda a corto plazo.

Fórmula: Ratio de liquidez (RL) = activo corriente / pasivo corriente

Ratio de tesorería

Mide la capacidad de hacer pago inmediatamente.

Fórmula: Ratio de tesorería = (tesorería + inversiones financieras temporales) / pasivos circulantes

Ratio de apalancamiento financiero

El ratio de apalancamiento financiero es la capacidad que tiene la empresa de asumir una deuda, es decir, se mide el grado de endeudamiento, por ejemplo, a la hora de financiar una inversión.

Fórmula:  Ratio de apalancamiento financiero  =  (Activo / Fondos Propios)  x  (BAT / BAIT)