¿Qué impuestos paga una empresa en España?

Si tienes una empresa o estás pensando en crearla es importante que conozcas todos los impuestos que pagan las empresas en nuestro país.

Los impuestos pueden ser estatales o regionales y según un estudio de RTVE, el Estado recauda el IRPF, el IVA y los Impuestos Especiales (bebidas alcohólicas o tabaco, entre otros) y posteriormente cede a cada región el 50% del IRPF y del IVA recaudado en cada territorio y el 58% de los Especiales.

Antes de nada, te recordamos que mediante seguro de caución puedes solicitar el aplazamiento de impuestos.

¿Qué impuestos paga una empresa en España?

Antes de explicar los impuestos que paga una empresa en España, hay que conocer las diferencias entre impuestos indirectos y directos. Los directos provienen de la posesión o generación de riqueza y los indirectos son aquellos que gravan el consumo, es decir, del uso que se hace con esa riqueza.

Impuestos directos:

• Impuesto de la Renta sobre las personas físicas (IRPF).
• Impuesto sobre Sociedades (IS).
• Impuesto sobre las Actividades Económicas (IAE).

Impuestos indirectos:

• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
• Impuesto sobre transmisiones y actos jurídicos documentados.

Estos son los impuestos que paga una empresa:

Impuesto de la Renta sobre las personas físicas (IRPF)

El IRPF se presenta en la declaración de la renta ye s obligatorio para las personas físicas, sean trabajadores o autónomos.

Es un impuesto progresivo, es decir, cuanto más ganas, más pagas. Las retenciones de tipo general son 15% de las ganancias anuales. Pero este porcentaje cambia por tramos de facturación cuando se trata de autónomos.

Tramos de IRPF:

• De 0,00 € a 12.450,00 € la retención es 19%.
• De 12.450,00 € a 20.200,00 € la retención es 24%.
• De 20.200,00 € a 35.200,00 € la retención es 30%.
• De 35.200,00 € a 60.000,00 € la retención es 37%.
• De 60.000,00 € a 300.000 € la retención es 45%.
• De 300.000 € en adelante, la retención es 47%.

Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Este impuesto grava las actividades empresariales o profesionales y sólo están obligadas a pagarlas aquellas empresas que superen el millón de euros de volumen neto de negocio.

El IAE es un impuesto local, ya que su gestión y regulación corre de parte de los ayuntamientos.

Impuesto de Sociedades (IS)

El impuesto de sociedades es obligatorio para todas las empresas que tengan sede o domicilio social en España, independientemente del tipo de empresa.

Se declara anualmente, aunque se paga de forma fraccionada en tres plazos. Puedes consultar las fechas y modelos en nuestro calendario fiscal 2023.

Hay diferentes tipos:

• Tipo General: 25%.
• Tipos especiales reducidos como empresas de nueva creación: 15%.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA grava el consumo de bienes y servicios y es obligatorio para personas físicas y jurídicas. En cuanto a las empresas, existen dos tipologías:

• IVA repercutido: El que recogen las empresas al vender sus productos o servicios.
• IVA soportada: El que pagan cuando realizan transacciones con proveedores.

Aquí tienes un artículo sobre como hacer la autoliquidación del IVA con el modelo 303 y otro sobre cómo aplazar el IVA y así no quitarle liquidez a tu empresa.

Impuestos Especiales y medioambientales

Por un lado, están los impuestos especiales van destinados a la fabricación o importación de actividades como alcohol, bebidas alcohólicas, hidrocarburos, tabaco, carbón o electricidad.

Por otro lado, se encuentran los impuestos medioambientales destinados a:

• Producción y almacenamiento de combustible nuclear y residuos radiactivos.
• Extracción del gas, petróleo y condensados.
• Producción de energía eléctrica.
• Gases fluorados de efecto invernadero.
• Envases de plástico no reutilizables.

Recuerda que mediante caución puedes presentar la garantía para impuestos especiales.

Impuestos de Aduanas

Grava las actividades de importación y exportación de productos y está regulado por el reglamento (CEE) 2913/92, por el que se aprueba el Código Aduanero Comunitario.

En este artículo puedes consultar todas las garantías que necesitas para operar en aduanas.